如何追究央企以及其他国有企业违规经营投资的责任？

发布日期：2024-09-19 16:14

来源类型：姜超律师 | 作者：比尔·贝利

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为了加强中央企业国有资产监督工作、有效防止国有资产流失，2018年7月13日国务院国有资产监督管理委员会专门公开发布了《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》（国务院国资令第37号），以规范中央企业责任追究工作，落实国有资产保值增值责任，进一步完善国有资产监督管理制度。怎么追究中央企业以及其他国有企业违规经营投资的责任可以视为具体实施上述办法工作中一个综合性的大问题。文章拟采取将大问题分解为几个小问题，以小问题逐次解答的方式来破解这个大问题。

1.中央企业违规经营投资责任追究的涵义是什么？

答：中央企业违规经营投资责任追究是指中央企业经营管理有关人员违反规定，未履行或未正确履行职责，在经营投资中造成国有资产损失或其他严重不良后果，经调查核实和责任认定，对相关责任人进行处理的工作。

上述涵义中的规定包括国家法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等。上述涵义中所称的未履行职责，是指未在规定期限内或正当合理期限内行使职权、承担责任，一般包括不作为、拒绝履行职责、拖延履行职责等；未正确履行职责，是指未按规定以及岗位职责要求，不适当或不完全行使职权、承担责任，一般包括未按程序行使职权、超越职权、滥用职权等。

2.中央企业违规经营投资责任追究工作应当遵循什么原则？

答：应当遵循下述原则：

①坚持依法依规问责；

②坚持客观公正定责；

③坚持分级分层追责；

④坚持惩治教育和制度建设相结合。

3.中央企业违规经营投资责任追究情形有哪些？

答：中央企业经营管理有关人员违反国家法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等，未履行或未正确履行职责，造成国有资产损失或其他严重不良后果的，应当纳入违规经营投资责任追究的范围，追究相应责任。具体责任追究包括集团管控、风险管理、购销管理、工程承包建设、资金管理、固定资产投资、投资并购、改组改制、境外经营投资和转让产权、上市公司股权、资产以及其他责任追究情形等11个方面72种责任追究情形。

4.中央企业经营管理有关人员违规经营投资造成的资产损失如何认定？

答：引发责任追究的资产损失是违规经营投资造成的资产损失，“违规”是责任追究的前提。在此基础上，对违规经营投资造成的资产损失，经调查核实，根据司法、行政机关等依法出具的书面文件，具有相应资质的会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、专业技术鉴定机构等专业机构出具的专项审计、评估或鉴证报告，以及企业内部证明材料等，综合研判认定资产损失金额，以及对企业、国家和社会等造成的影响。

资产损失包括直接损失和间接损失。直接损失是与相关人员行为有直接因果关系的损失金额及影响；间接损失是由相关人员行为引发或导致的，除直接损失外、能够确认计量的其他损失金额及影响。

5.中央企业经营管理有关人员违规经营投资造成资产损失后的责任追究标准是什么？

中央企业资产损失程度划分为：500万元以下为一般资产损失，500万元以上（含500万元）5000万元以下为较大资产损失，5000万元以上（含5000万元）为重大资产损失。

违规经营投资责任追究属于出资人责任追究，是出资人对企业经营投资领域违规行为的责任追究，与纪律处分、刑事处罚的性质、适用范围不同，对因果关系和有关证据的要求不同，相关处理标准也不同。

6.中央企业违规经营投资的责任是怎么划分的？

答：根据工作职责将违规经营投资责任划分为直接责任、主管责任和领导责任。另外，根据中央企业经营管理人员履职的实际情况，为严格界定责任，对“企业负责人承担直接责任”“追究上级企业经营管理有关人员的责任”“瞒报、漏报或谎报重大资产损失”“未按规定和有关工作职责要求组织开展责任追究工作”和“以集体决策形式作出违规经营投资的决策或实施其他违规经营投资的行为”等5类责任认定情形还应作进一步的界定和确认。

7.中央企业违规经营投资责任追究的方式有哪些？

答：在调查核实和责任认定的基础上，根据资产损失程度、问题性质等，对违规经营投资相关责任人进行追究处理。具体的处理方式包括组织处理、扣减薪酬、禁入限制、纪律处分、移送国家监察机关或司法机关等。

①组织处理是指批评教育、责令书面检查、通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职、改任非领导职务、责令辞职、免职等。

②扣减薪酬是指扣减和追索绩效年薪或任期激励收入，终止或收回其他中长期激励收益，取消参加中长期激励资格等。

③禁入限制是指五年直至终身不得担任国有企业董事、监事、高级管理人员。

④纪律处分是指由相应的纪检监察机构查处。

⑤移送国家监察机关或司法机关处理是指依据国家有关法律规定，移送国家监察机关或司法机关查处。

以上几种处理方式可以单独使用，也可以合并使用。

8.如何把违规经营投资和正常生产经营区分开来，建立容错机制呢？

答：把违规经营投资和正常生产经营区分开来，明确建立有关容错机制，对中央企业经营管理有关人员在企业改革发展中所出现的失误，不属于有令不行、有禁不止、不当谋利、主观故意、独断专行等的，根据有关规定和程序予以容错，保护企业经营管理有关人员干事创业积极性方面。

此外还借鉴纪律处分、刑事处罚等关于从轻、减轻或免除处理的有关规定，进一步明确了“从轻或减轻处理”的7种情形和“免除处理”的有关内容。

9.中央企业违规经营投资责任追究工作职责体系是如何安排的？

答：国务院国资委和中央企业原则上按照国有资本出资关系和干部管理权限，分级分层组织开展违规经营投资责任追究工作。国务院国资委原则上负责中央企业集团层面的责任追究工作；中央企业所属子企业层面的责任追究工作，原则上由中央企业及其所属子企业按照国有资本出资关系和干部管理权限组织开展。在认为有必要的情况下，国务院国资委直接组织开展中央企业所属子企业的责任追究工作。

为使分级分层追责的要求真正落到实处，对于中央企业未按规定和工作职责对所属子企业组织开展责任追究工作的，由国务院国资委追究相关中央企业负责人责任。

10.开展中央企业违规经营投资责任追究工作应当遵循的工作程序是什么？

答：开展责任追究工作应当遵循的工作程序主要包括受理有关方面移交的违规经营投资问题和线索，对受理的问题和线索进行初步核实，按照规定的职责权限和程序进行分类处置，组织开展核查，按照干部管理权限和相关程序对相关责任人追究处理，对提出申诉的进行复核，相关企业按照有关规定要求进行整改等。

11.地方国有企业或国有参股企业违规经营投资责任追究工作怎么开展呢？

答：地方国有资产监督管理机构可以参照中央企业违规经营投资责任追究工作做法，结合实际情况制定本地区责任追究相关制度规定，并以此追究地方国有企业违规经营投资责任；国有参股企业责任追究工作，也可参照中央企业违规经营投资责任追究工作做法向国有参股企业股东会提请开展责任追究工作。

12.对发生生产安全、环境污染责任事故和不稳定事件的中央企业以及地方国有企业、国有参股企业如何追究责任呢？

答：按照国家的有关规定另行处理。